Налоги с продажи недвижимости

При планировании цены продажи квартиры и расчете налога стоит учесть, что в целях налогообложения будет учитываться сумма не ниже 70% от кадастровой стоимости жилья. То есть можно продать недвижимость и за 1 рубль, но если ее кадастровая стоимость 2 млн. руб., то налог придется заплатить.

И рассчитывается он по формуле:

2 млн. руб. * 70% = 1,4 млн. руб.

Конечно, после этого расчета можно применить различные вычеты, но забывать о данной особенности нельзя.

Справка! Кадастровая оценка недвижимости проводится 1 раз в 3 года в соответствии со ст. 11 237-ФЗ.

В данной ситуации имеет большое значение два момента:

• степень родства
• срок владени

Согласно законодательству, от налога с продажи квартиры, ранее приобретенной в результате наследования, освобождаются граждане, получившие собственность от близких родственников (это родители, сестра и брат, дедушка и бабушка, дети и внуки)

Для них минимальный срок владения составляет 3 года. В противном случае придется заплатить налог.

Если же квартира получена НЕ от родственников, то необходимо подождать 5 лет либо оплатить налог.
При этом, срок владения будет рассчитываться со дня смерти наследодателя.

Существуют и более сложные ситуации. Например, наследование доли в недвижимом имуществе, часть из которого уже принадлежит наследнику (то есть речь идет об одном объекте, разбитом на доли). Жена наследует мужу и получает вторую половину квартиры, купленную более 3 лет назад. В этом случае налог с продажи не платится.

Для граждан вышедших на пенсию государство предоставляет ряд льгот. Однако на уплату налога с продажи недвижимости это не распространяется.

В этом случае необходимо учесть:

• срок владения: 3 или 5 лет
• стоимость приобретения
• вычеты

А также не забыть:

подать налоговую декларацию (3-НДФЛ) не позднее 01 мая следующего года;

заплатить налог до 15 июля того же года.

Таким образом, ответить на вопрос: платят ли пенсионеры налог с продажи недвижимости следует положительно.
В данном случае никаких льгот государство для них не предусмотрело.

Это один из легальных, предоставленных государством, способов снизить налог с продажи недвижимости.

Рассмотрим его подробнее:

Семья владеет недвижимостью менее 3 или 5 лет. Собственность оформлена в долях на каждого члена семьи, а не в общей совместной собственности. В большинстве случаев продажа оформляется одним договором купли-продажи.

В результате у продавец:

• либо снижает сумму за счет подтвержденных расходов на ее покупку
• либо за счет применения имущественного вычета в 1 млн. руб.

Если расходы на приобретение квартиры в значительной степени покрывают доходы от ее продажи, то дальнейшие действия не нужны. Однако на практике это редко встречается.

Тогда рекомендуется продавать квартиру по долям. То есть оформить несколько договоров купли-продажи. В этом случае каждый член семьи сможет применить имущественный налоговый вычет для своей доли в недвижимости.

Например, муж и жена продают квартиру стоимостью в 3 млн. руб., которую они приобрели менее 5 лет назад. Подтвержденных расходов на ее покупку у них нет.

1. Продавая квартиру 2-мя договорами по 1,5 млн. руб. каждый, они могут снизить налогооблагаемую базу на 1 млн. руб. для одного договора.

Соответственно, она будет равна: 1,5 млн. руб. - 1 млн. руб. = 500 тыс. руб. по одному договору. Налог: 500 тыс. руб. * 13% = 65 тыс. руб.
В сумме им придется заплатить в бюджет 65 тыс. руб. * 2 = 130 тыс. руб.

2. Если бы они продавали одним договором, а не двумя, то сумма налога равнялась бы:
(3 млн. руб. - 1 млн. руб.) * 13% = 260 тыс. руб.